Smo slovenski davčni zavezanci in smo prodali ter dostavili kotel s kuriščem direktno na objekt v Litvo. Vsa oprema (kotel in kurišče) so vgrajeni in se ne morejo več transportirati (na primer kot montažne hišice). Nato smo v Litvi najeli X podjetje, kateri nam je opravil storitev čiščenja kotla. Od podjetja X smo sedaj prejeli račun za to storitev na katerem so nam zaračunali njihov 21% DDV.
Zanima nas, kako naj račun zavedemo v davčno knjigo (ali je potrebno narediti samoobdavčitev in od katerega zneska (neto, bruto) in ali lahko zahtevamo ta njihov DDV nazaj (knjižimo kot obveznost do drugih državnih institucij)?