To navodilo določa vsebino, način in roke, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljevanju: AJPES) podatke o:

• izplačilih plač,
• izplačilih regresa za letni dopust,
• dospelih neporavnanih obveznostih,
• prejemkih na račune in o izdatkih z računov,
• plačilih za investicije.

(1) Posamezni izrazi, uporabljeni v tem navodilu, imajo naslednji pomen:

• račun: transakcijski račun pri banki, hranilnici in Banki Slovenije, račun pri centralni banki, podračun v sistemu enotnega zakladniškega računa, gotovinski račun proračunskega uporabnika pri banki,
• poslovni subjekt: pravna oseba – rezident, imetnik transakcijskega računa pri banki, hranilnici ali Banki Slovenije, imetnik računa pri centralni banki in imetnik podračuna v sistemu enotnega zakladniškega računa, ki opravlja dejavnost,
• izvajalec plačilnega prometa: banka, hranilnica, podružnica tuje banke in banka države članice Evropske unije, ki za opravljanje storitev plačilnega prometa pridobijo dovoljenje Banke Slovenije ter Banka Slovenije. Nalogo izvajalca plačilnega prometa za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, vključene v sistem enotnega zakladniškega računa, po tem navodilu izvaja organ, pristojen za javna plačila (v nadaljevanju: UJP),
• plačilna transakcija: nastane na osnovi plačilne instrukcije in programsko generirane transakcije,
• nalog za plačilo: je nalog imetnika transakcijskega računa izvajalcu plačilnega prometa, ki vodi njegov transakcijski račun, da v breme tega transakcijskega računa opravi prenos denarnih sredstev v dobro drugega transakcijskega računa ali v dobro računa izvajalca plačilnega prometa in v korist prejemnika plačila,
• plačilni instrument: je sredstvo, ki ob pogojih, ki so dogovorjeni med izvajalcem plačilnega prometa ter imetnikom, glede oblike in načina uporabe plačilnega instrumenta, imetniku omogoča prenos denarnih sredstev, ter vplačil in izplačil. Pomeni obliko in način posredovanja plačilne instrukcije izvajalcu plačilnega prometa,
• plačilna instrukcija: je navodilo izvajalcu plačilnega prometa za prenos sredstev. Plačilna instrukcija izhaja iz različnih plačilnih instrumentov. Na osnovi plačilnih instrukcij se pri izvajalcih plačilnega prometa oblikujejo ustrezne plačilne transakcije. Namen plačila je šifriran z ustrezno šifro na plačilnem instrumentu ali pa se šifra generira programsko na plačilno instrukcijo,
• nalogodajalec: je fizična ali pravna oseba, ki izda izvajalcu plačilnega prometa nalog za plačilo ali nakazilo v breme kritja, ki ga ima pri tem izvajalcu plačilnega prometa,
• šifriranje plačilnih transakcij: označevanje namenov plačil s šiframi prejemkov in izdatkov,
• prejemek: povečanje stanja denarnih sredstev na računih,
• izdatek: zmanjšanje stanja denarnih sredstev na računih,
• SEPA (Single Euro Payments Area): enotno območje plačil v eurih znotraj posamezne države EU in med državami EU,
• kreditno plačilo SEPA: je negotovinska transakcija v eurih, ki poteka med strankami s transakcijskimi računi pri bankah na območju SEPA. Kreditno plačilo se izvede z uporabo plačilnega instrumenta, s katerim pravna ali fizična oseba pod enakimi pogoji opravi plačilo v SEPA okolju doma in čez mejo.

(2) Za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, za Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije in za Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju: proračunski uporabniki), ki so vključeni v sistem enotnega zakladniškega računa, podatke za statistične in druge z zakoni določene namene po tem navodilu zagotavlja UJP.

Določbe tega navodila o označevanju namenov plačil na plačilnih instrumentih oziroma plačilnih instrukcijah in o zagotavljanju podatkov o izplačilu plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov, o prejemkih na račune in o izdatkih z računov in o plačilih za investicije se ne uporabljajo, kadar se ta plačila izvršijo v SEPA okolju.

Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke o izplačilu plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov iz podatkov o namenih plačil, označenih z ustreznimi šiframi izdatkov na plačilnih instrumentih oziroma plačilnih instrukcijah.

Izvajalci plačilnega prometa morajo dnevno evidentirati podatke o izplačilu čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov po posameznih šifrah izdatkov, s katerimi se označujejo izdatki za čiste plače in izdatki za druge osebne prejemke in dohodke, za vsak račun poslovnega subjekta. Šifre izdatkov za izplačila osebnih prejemkov so:

• šifra 32: izdatki za povračila stroškov v zvezi z delom in drugi osebni prejemki,
• šifra 33: izdatki za plačila po pogodbah o delu in po avtorskih pogodbah,
• šifra 40: izdatki za čiste plače zaposlencev in za nadomestila čistih plač,
• šifra 43: izdatki za socialno varnost,
• šifra 82: izdatki za izplačila dividend in drugih deležev lastnikov iz dobička.

Ob prevzemu plačilnih instrumentov oziroma plačilnih instrukcij za izplačilo čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov izvajalci plačilnega prometa preverijo, ali so pravilno označeni s šiframi prejemkov in izdatkov.

Izvajalci plačilnega prometa pošiljajo AJPES podatke iz 5. člena tega navodila v elektronski obliki na strežnik BSNet, do katerega dostopa AJPES.

(1) Izvajalci plačilnega prometa podatke iz 5. člena tega navodila pošiljajo AJPES dnevno, do 19. ure, v naslednji obliki:

Vodilni zapis (PLDURS00)

Podatki individualnega zapisa (PLDURS11)

+------+------------------+----------+-------------------------+
|Zap.  |Opis polja        |Format    |Vsebina                  |
|št.   |                  |          |                         |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|      |                  |          |                         |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|1.    |Oznaka zapisa     |8 AN      |PLDURS11                 |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|2.    |Vrsta posla       |3 N       |111                      |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|3.    |Račun             |15 N      |                         |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|4.    |Datum izplačila   |8 N       |LLLLMMDD                 |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|5.    |Šifra izdatka     |2 N       |                         |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|6.    |Indikator         |1 AN      |P (plačil   o) ali S     |
|      |                  |          |(storno)                 |
+------+------------------+----------+-------------------------+
|7.    |Znesek izplačila  |15 N      |V ce      ntih brez      |
|      |čiste plače ali   |          |decimalnega ločila,      |
|      |drugih            |          |poravnan z vodilnimi     |
|      |osebnih prejemkov |          |ničlami                  |
+------+------------------+----------+-------------------------+

Podatki zbirnega zapisa (PLDURS99)

+-------+--------------------+----------+----------------------+
|Zap.   |Opis polja          |Format    |Vsebina               |
|št.    |                    |          |                      |
+-------+--------------------+----------+----------------------+
|       |                    |          |                      |
+-------+--------------------+----------+----------------------+
|1.     |Oznaka zapisa       |8 AN      |PLDURS99              |
+-------+--------------------+----------+----------------------+
|2.     |Število zapisov s   |10 N      |Poravnano z vodilnimi |
|       |podatki             |          |ničlami               |
+-------+--------------------+----------+----------------------+

(2) Izvajalci plačilnega prometa lahko datoteko s podatki, ki ni bila pravočasno posredovana AJPES, pošljejo naslednji dan, s tem da datum v posameznem zapisu pomeni pretekli delovni dan in ne tekočega datuma. Izvajalci plačilnega prometa podatke prejšnjega delovnega dne pošljejo v posebnem zapisu oziroma zapisih, skupaj s podatki za tekoči dan. Za vsakega izvajalca plačilnega prometa je veljavna samo zadnja prejeta datoteka.

Izvajalci plačilnega prometa vodijo evidenco o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov, katerih račune vodijo.

(1) Evidenca o dospelih neporavnanih obveznostih za vsak poslovni subjekt oziroma vsak njegov račun zajema podatke za celotno poročevalsko obdobje od nastanka neporavnane obveznosti do dneva poročanja, če od dneva poravnave posamezne evidentirane neporavnane obveznosti ni minilo več kot 6 mesecev.

(2) Evidenca vsebuje:

• ime in davčno številko poslovnega subjekta,
• datum nastanka dospele neporavnane obveznosti,
• znesek dospele neporavnane obveznosti po vrstah obveznosti,
• spremembo zneska dospele neporavnane obveznosti (znesek plačane obveznosti in datum nastale spremembe),
• številko računa, s katerega se izvajajo plačila za poravnavo dospele neporavnane obveznosti.

(3) Pregled oznak za vrsto spremembe zneska dospele neporavnane obveznosti je v Prilogi 1 tega navodila.