Ta pravilnik določa način ter roke za:

• izdelavo obračuna presežka prihodkov nad odhodki od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa države oziroma občine (v nadaljnjem besedilu: presežek upravljanja) za preteklo obdobje,
• poročanje o presežku upravljanja in
• razporeditev presežka upravljana na rezervo tekočega leta in na del, ki se nakaže v proračun države oziroma občine (v nadaljnjem besedilu: proračunu pripadajoči del presežka).