Ta pravilnik ureja pravila, pod katerimi lahko po vzpostavitvi sistemov enotnega zakladniškega računa na ravni države oziroma občin posredni uporabniki državnega in občinskih proračunov ter ožji deli občin, ki so pravne osebe (v nadaljnjem besedilu: pravne osebe), nalagajo prosta denarna sredstva.

Prosta denarna sredstva so denarna sredstva, ki še niso uporabljena v skladu z dejavnostjo posamezne pravne osebe in ostanejo na podračunu, vključenem v sistem enotnega zakladniškega računa, po plačilu obveznosti na določen dan.

Pravna oseba lahko do določitve roka o njeni vključitvi v sistem enotnega upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi enotnega zakladniškega računa samostojno upravlja s prostimi denarnimi sredstvi.

Z določitvijo roka iz prejšnjega odstavka je določen tudi skrajni datum zapadlosti posamezne nove vezave oziroma nalaganja prostih denarnih sredstev pravne osebe, ki se vključuje v sistem enotnega upravljanja v sistemu enotnega zakladniškega računa države oziroma občine.

Pri nalaganju prostih denarnih sredstev morajo pravne osebe spoštovati načela varnosti, likvidnosti in donosnosti. Prosta denarna sredstva se nalagajo v skladu s splošnimi predpisi in akti, ki urejajo upravljanje za posamezno pravno osebo.

Posredni uporabniki državnega proračuna morajo upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države ponuditi prosta denarna sredstva, katerih znesek je enak ali višji od 50.000 eurov, pred sklenitvijo depozita ali nalaganjem teh sredstev v vrednostne papirje, razen v primeru nalaganja v dolžniške vrednostne papirje, katerih izdajatelj je Republika Slovenija. Skupni obseg naložb prostih denarnih sredstev posameznega posrednega proračunskega uporabnika izven sistema enotnega zakladniškega računa ne sme presegati 50.000 eurov.

Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države lahko v primeru neupoštevanja omejitev iz prejšnjega odstavka obvesti pristojno ministrstvo.

Za pogoje in način ponudbe prostih denarnih sredstev iz prvega odstavka se smiselno uporablja pravilnik, ki ureja upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa, v delu, ki se nanaša na vloge denarnih sredstev.

Posredni uporabniki občinskega proračuna in ožji deli občin, ki so pravne osebe, morajo za finance pristojnemu organu občinske uprave na njegovo zahtevo ponuditi prosta denarna sredstva pred deponiranjem ali nalaganjem teh sredstev v vrednostne papirje.

Imetnik podračuna, ki želi na zakladniški podračun položiti vlogo, jo predloži na način, kakor ga določa pravilnik, ki ureja upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa.

Pogodbe, ki jih pravna oseba sklene za vezavo prostih denarnih sredstev do določitve roka za vključitev v sistem enotnega upravljanja, ostanejo v veljavi do izteka roka, za katerega so bile sklenjene.

Z dnem uveljavitve tega pravilnika preneha veljati Pravilnik o nalaganju prostih denarnih sredstev posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov ter ožjih delov občin, ki so pravne osebe (Uradni list RS, št. 42/03, 88/05 in 137/06).

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.