(1) Med prejemke proračuna leta 2012 se vključujejo vsi prejemki, vplačani na podračun proračuna do vključno ponedeljka, 31. decembra 2012.

(2) Med izdatke proračuna se vključujejo vsi izdatki za poravnavo obveznosti, nastalih v letu 2012, izplačani do vključno ponedeljka, 31. decembra 2012.

(3) Obveznosti v breme proračuna leta 2012 se lahko plačujejo še prva dva delovna dneva v januarju 2013. Ne glede na navedeno neposredni uporabniki pri pripravi mesečnega finančnega načrta za december upoštevajo dejanski datum predvidenega plačila.