Ta pravilnik določa postopke in pogoje vodenja računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP).

Posamezni izrazi, uporabljeni v tem pravilniku, imajo naslednji pomen:

• plačilno navodilo: navodilo, s katerim proračunski uporabnik naloži UJP, da izdela plačilni nalog v breme njegovega podračuna ter ga predloži Banki Slovenije v izvršitev prek enotnega zakladniškega računa (v nadaljevanju: EZR);
• plačilno navodilo za SEPA direktno obremenitev (v nadaljevanju SDD): navodilo, s katerim proračunski uporabnik kot prejemnik plačila po SDD na podlagi plačnikovega soglasja naloži UJP, da izdela plačilno navodilo v dobro podračuna proračunskega uporabnika ter ga predloži Banki Slovenije v izvršitev prek EZR;
• plačilni nalog za SDD: nalog, s katerim prejemnik plačila na podlagi soglasja proračunskega uporabnika naloži banki ali hranilnici, da izdela plačilni nalog v breme podračuna proračunskega uporabnika kot plačnika po SDD;
• kritje na podračunu: pozitivno stanje (sredstva) na podračunu in odobrena prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu;
• vračilo SDD: zahteva ponudnika plačilnih storitev plačnika poslana ponudniku plačilnih storitev prejemnika plačila SDD za vračilo originalnega zneska SDD;
• povračilo SDD: zahteva plačnika SDD, poslana njegovemu ponudniku plačilnih storitev za povračilo originalnega zneska SDD in pripadajočih obresti;
• SEPA: enotni evropski plačilni prostor;
• obračun stroškov: obračun, ki vsebuje podatke obračuna provizije za opravljene storitve plačilnega prometa in tudi stroške v zvezi z vodenjem EZR države oziroma občine;
• delni izpis podračuna: izpis vseh transakcij posameznega neposrednega uporabnika državnega oziroma občinskega proračuna, ki so bile na določeni delovni dan evidentirane prek skupnega podračuna, ali izpis transakcij za nadzornike podračunov javnofinančnih prihodkov (v nadaljevanju: JFP);
• imetnik računa je proračunski uporabnik, ki sredstva računa vodi v svoji poslovni knjigi;
• interna direktna obremenitev je plačilna transakcija, pri kateri UJP na podlagi posebne izjave proračunskega uporabnika pripravi plačilno navodilo za obremenitev podračuna proračunskega uporabnika za stroške iz 13. in 14. člena tega pravilnika.

Računi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju proračunski uporabniki) se pri UJP vodijo kot:

• podračuni sistema EZR države oziroma občine,
• evidenčni račun za posebni račun z ničelnim stanjem, voden pri poslovni banki,
• evidenčni račun za posebni namenski transakcijski račun (v nadaljevanju PNTR), voden pri Banki Slovenije.

(1) Podračuni neposrednih in posrednih uporabnikov državnega oziroma občinskih proračunov (v nadaljevanju podračuni proračunskih uporabnikov) se vodijo v domači valuti ter v tujih valutah, v katerih se vodi EZR.

(2) UJP prek podračunov EZR izvršuje le negotovinsko poslovanje proračunskih uporabnikov iz prejšnjega odstavka v domači in tujih valutah. Dvige in pologe domače in tuje gotovine lahko proračunski uporabniki izvršijo pri Banki Slovenije, ki vodi EZR države oziroma občin, ter pri poslovnih bankah, in sicer z dvigom in pologom domače gotovine, dvigom tuje gotovine s posebnega računa z ničelnim stanjem ter s pologom domače in tuje gotovine neposredno na podračun proračunskega uporabnika.

Proračunski uporabniki lahko prejemajo oziroma nakazujejo sredstva le prek sistema EZR države oziroma občine, v katerega so vključeni.

(1) Proračunski uporabniki lahko v breme svojega podračuna posredujejo:

• plačila v dobro podračunov proračunskih uporabnikov v okviru istega sistema EZR oziroma drugih sistemov EZR,
• plačila v dobro drugih komitentov Banke Slovenije oziroma v dobro Banke Slovenije,
• plačila v dobro bank in hranilnic ter njihovih komitentov,
• plačila v dobro tujih bank in njihovih komitentov,
• plačila v dobro svojih posebnih računov z ničelnim stanjem, odprtih pri poslovnih bankah.

(2) Posredni uporabniki državnega ali občinskega proračuna lahko v breme svojega podračuna izdajo prejemniku plačila soglasje za plačilni nalog SDD.

(3) Neposredni uporabniki državnega ali občinskega proračuna v breme svojega podračuna prejemniku plačila ne morejo izdati soglasja za plačilni nalog SDD.