Posamezni izrazi, uporabljeni v tem pravilniku, imajo naslednji pomen:
– plačilno navodilo: navodilo, s katerim proračunski uporabnik naloži UJP, da izdela plačilni nalog v breme njegovega podračuna ter ga predloži Banki Slovenije v izvršitev prek enotnega zakladniškega računa,
– kritje na podračunu: pozitivno stanje (sredstva) na podračunu in odobrena prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu,
– obračun stroškov: obračun, ki vsebuje podatke obračuna provizije za opravljene storitve plačilnega prometa in tudi posebne stroške v zvezi z vodenjem enotnega zakladniškega računa države oziroma občine,
– delni izpis podračuna: izpis vseh transakcij posameznega neposrednega uporabnika državnega oziroma občinskega proračuna, ki so bile na določeni delovni dan evidentirane prek skupnega podračuna,
– imetnik računa je proračunski uporabnik, ki sredstva računa vodi v svoji poslovni knjigi.

Računi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju: proračunski uporabniki) pri UJP se vodijo kot podračuni sistema enotnega zakladniškega računa države oziroma občine.
Računi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljnjem besedilu: proračunski uporabniki) se pri UJP vodijo kot:
– podračuni sistema enotnega zakladniškega računa države oziroma občine,
– evidenčni račun za gotovinski račun, voden pri poslovni banki,
– evidenčni račun za posebni namenski transakcijski račun, voden pri Banki Slovenije,
– evidenčni račun za devizni račun, voden pri poslovni banki,
– evidenčni račun za enotni zakladniški račun (v nadaljnjem besedilu: EZR), voden pri Banki Slovenije.

(1) Podračuni neposrednih in posrednih uporabnikov državnega oziroma občinskih proračunov (v nadaljevanju: podračuni proračunskih uporabnikov) se vodijo v tolarjih, v primeru potreb po deviznem poslovanju pa v tujih valutah, vendar le v valutah domači valuti ter v tujih valutah, v katerih se vodi enotni zakladniški račun (v nadaljnjem besedilu: EZR) EZR.
(2) UJP prek podračunov EZR izvršuje le negotovinsko tolarsko in devizno poslovanje proračunskih uporabnikov iz prejšnjega odstavka v domači in tujih valutah. Dvige in pologe tolarske domače in tuje gotovine lahko proračunski uporabniki izvršijo le pri Banki Slovenije, ki vodi EZR države oziroma občin, ter pri poslovnih bankah z dvigom tolarske domače in tuje gotovine s posebnega računa z ničelnim stanjem ter s pologom tolarske domače in tuje gotovine neposredno na podračun.

(1) UJP pripiše posameznemu podračunu obresti, ki izhajajo iz upravljanja s sredstvi na podračunih v obliki nočnih depozitov pri poslovnih bankah oziroma iz obresti na vpogledna sredstva na računih pri Banki Slovenije.
(2) Pripis obresti oziroma način obrestovanja iz prejšnjega odstavka določa poseben predpis.
(1) UJP izda imetniku obračun stroškov na podlagi obračuna stroškov, ki ga za vodenje EZR in posebnega namenskega transakcijskega računa izda Banka Slovenije.
(2) Imetnik stroške iz prejšnjega odstavka plača Banki Slovenije. Plačilo stroškov se izvrši na osnovi direktne obremenitve. V ta namen imetnik podpiše pri UJP posebno izjavo.

(1) UJP proračunskemu uporabniku izda obračun stroškov na podlagi obračuna stroškov, ki ga za vodenja opravljen plačilni promet EZR, katerega del je podračun, izda Banka Slovenije.
(2) Proračunski uporabnik stroške iz prvega odstavka tega člena plača Banki Slovenije. Plačilo stroškov se izvrši na osnovi direktne obremenitve. V ta namen proračunski uporabnik podpiše pri UJP posebno izjavo.
(3) Ne glede na določbo prvega odstavka tega člena, UJP za stroške, ki izvirajo iz naslova upravljanja likvidnosti izven sistema EZR države oziroma občine prek zakladniškega podračuna, izda obračun ministrstvu za finance oziroma za finance pristojnemu občinskemu organu, ki plačilo izvrši v skladu s prejšnjim odstavkom.

(1) UJP obvešča proračunskega uporabnika o spremembah in stanju na podračunu z izpiskom o prometu in stanju na podračunu vsak delovni dan, ko je nastala sprememba v stanju sredstev na podračunu.
(2) Ne glede na določbo prvega odstavka tega člena, izpisek o prometu in stanju na podračunu prek katerega posluje več neposrednih uporabnikov državnega oziroma občinskih proračunov prejme ministrstvo za finance oziroma za finance pristojen organ občinske uprave, neposredni uporabniki državnega oziroma občinskih proračunov pa so strani UJP obveščeni z delnim izpisom podračuna.
(3) UJP obvešča zakladnico enotnega zakladniškega računa države o spremembah in stanju na posebnem namenskem transakcijskem računu proračunskega uporabnika državnega proračuna vsak delovni dan, ko je nastala sprememba v stanju sredstev na računu. (4) UJP najmanj enkrat letno, obvezno pa na zadnji dan koledarskega leta, usklajuje stanja na računih, za vsako valuto posebej, z računovodjo kot ga opredeljuje Pravilnik o vodenju registra posrednih in neposrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov ter postopkih odpiranja in zapiranja računov.

Izpiske o prometu in stanju na računu, ki ga je proračunski uporabnik odprl izven sistema EZR pri poslovni banki ali Banki Slovenije (v nadaljnjem besedilu: banka), banka sproti posreduje UJP. UJP izpisek o prometu in stanju vključi v bazo podatkov plačilnega prometa, nato pa izpisek posreduje proračunskemu uporabniku na enak način, kot ga obvešča pri vodenju podračuna.