(1) Ta sklep določa:

1. sheme letnih in polletnih računovodskih izkazov investicijskega sklada;
2. vsebino priloge s pojasnili k letnim in polletnim računovodskim izkazom investicijskega sklada;
3. analitični kontni načrt za investicijske sklade;
4. pravila vrednotenja postavk v računovodskih izkazih investicijskega sklada;
5. podrobnejšo vsebino letnega in polletnega poročila krovnega sklada.

(2) V primeru prenehanja investicijskega sklada brez likvidacije izdelava poročila na podlagi tega sklepa ni obvezna.

(3) Ta sklep se za alternativni investicijski sklad, ki javno zbira premoženje (v nadaljnjem besedilu: AJIS), in ga upravlja upravljavec alternativnih investicijskih skladov, z dovoljenjem Agencije za trg vrednostnih papirjev za opravljanje storitev upravljanja alternativnih investicijskih skladov ali upravljavec alternativnih investicijskih skladov države članice z dovoljenjem pristojnega organa države članice za upravljanje alternativnih investicijskih skladov, uporablja samo glede tistih vsebin, ki niso določene z Zakonom o upravljavcih alternativnih investicijskih skladih (Uradni list RS, št. 32/15) oziroma Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 231/2013 z dne 19. decembra 2012 o dopolnitvi Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z izjemami, splošnimi pogoji poslovanja, depozitarji, finančnim vzvodom, preglednostjo in nadzorom (UL L št. 83 z dne 22. 3. 2013, str. 1).