Če bo vzajemni sklad prihodke razdelil oziroma jih bo izplačeval imetnikom investicijskih kuponov enkrat ali večkrat v poslovnem letu, morajo biti v pravilih upravljanja vzajemnega sklada opredeljeni:

1. vrste prihodkov, ki jih bo vzajemni sklad izplačeval imetnikom investicijskih kuponov (dividende, obresti, kapitalski dobiček itd.);
2. delež posamezne vrste prihodkov, ki se bodo razdelili imetnikom investicijskih kuponov, z opredelitvijo morebitnih pogojev razdelitve (npr. najnižjega zneska sorazmernega dela prihodkov na enoto premoženja, ki ga je, upoštevaje stroške razdelitve, še smotrno razdeliti) in časovni odlog izplačila za primere, pri katerih pogoji za razdelitev ne bodo izpolnjeni;
3. način oziroma metodologijo za izračun višine (vrednosti) sorazmernega dela posamezne vrste prihodkov, ki bo izplačan na enoto premoženja vzajemnega sklada;
4. čas in način objave višine prihodkov na enoto premoženja, ki bodo izplačani imetnikom investicijskih kuponov;
5. datum oziroma datumi zajema, na katere se ugotovijo imetniki investicijskih kuponov, ki bodo upravičeni do izplačila prihodkov vzajemnega sklada;
6. datum oziroma datumi obračuna posamezne vrste prihodkov vzajemnega sklada, namenjenih razdelitvi, z opozorilom, da se bo na ta obračunski dan čista vrednost sredstev vzajemnega sklada znižala za vrednost prihodkov vzajemnega sklada, namenjenih izplačilu, posledično pa bo nižja tudi vrednost enote premoženja vzajemnega sklada;
7. datum oziroma datumi izplačila prihodkov vzajemnega sklada imetnikom investicijskih kuponov;
8. oblika izplačila prihodkov vzajemnega sklada imetnikom investicijskih kuponov;
9. pojasnilo o stroških razdelitve prihodkov in o tem, v čigavo breme se zaračunajo;
10. davčne posledice izplačila prihodkov vzajemnega sklada za imetnike investicijskih kuponov;
11. čas, način in vsebina obvestil imetnikom investicijskih kuponov o postopkih v zvezi z razdelitvijo prihodkov vzajemnega sklada.