1. Predmet poročanja so stanja in spremembe kratkoročnih terjatev in obveznosti do kupcev in dobaviteljev – nerezidentov (do enega leta dospelosti, ne glede na to ali so že zapadle v plačilo ali ne).
2. Obvezniki za poročanje: Banka Slovenije določi vzorec obveznikov za poročanje na podlagi pomembnosti poslovanja z nerezidenti in jih o tem obvesti.
3. Rok za dostavo poročil Banki Slovenije: poroča se mesečno, najkasneje do zadnjega dne v mesecu za pretekli mesec.
4. Način poročanja: poroča se v elektronski obliki preko programa za poročanje, ki je dosegljiv na spletni strani Banke Slovenije skupaj z navodili za njegovo uporabo.
5. Navodilo za izpolnjevanje poročila SKV

5.1. 'Poročevalec': vpiše se firmo ali samostojnega podjetnika posameznika.

'Sedež': vpiše se naslov sedeža družbe ali samostojnega podjetnika posameznika.

'Matična številka': vpiše se sedemmestno matično številko poročevalca iz Poslovnega registra Slovenije.

'Davčna številka': vpiše se osemmestno davčno številko poročevalca.

'Odgovorna oseba': vpiše se ime in priimek odgovorne osebe.

‘Telefonska številka odgovorne osebe’

‘Sestavljavec poročila’: vpišeta se ime in priimek osebe, ki je sestavila poročilo.

'Telefonska številka sestavljavca poročila'

'Elektronski naslov sestavljavca poročila'

'Kraj in datum': vpišeta se kraj in datum sestave poročila.

'Obdobje: mesec __ leto ____': vpišeta se mesec (mm) in leto (llll), za katerega se poroča.

5.2. Podatki o stanju in spremembah se vpisujejo v originalnih valutah. V primerih, ko je valuta zapiranja terjatve oziroma obveznosti (plačila, zapiranja danih in prejetih avansov) druga kot valuta nastanka terjatve oziroma obveznosti, poročevalci poročajo v valuti, v kateri so prikazali nastanek terjatve oziroma obveznosti.

5.3. V poročilu se ne upoštevajo prenosi tekočih zapadlosti dolgoročnih terjatev oziroma obveznosti med kratkoročne.

5.4. Dokler se kratkoročne terjatve in obveznosti ne spremenijo v dolgoročne s kreditno pogodbo z nerezidentom, so terjatve in obveznosti predmet poročanja na poročilu SKV, v nasprotnem primeru pa so predmet poročanja na poročilih o kreditnih poslih z nerezidenti KRD.

V primeru, da se poročajo terjatve in/ali obveznosti do neposrednih tujih vlagateljev oziroma do prejemnikov neposrednih naložb, je potrebno izpolnjevati tudi poročila o kapitalskih naložbah nerezidentov v Sloveniji SN22 oziroma poročila o kapitalskih naložbah rezidentov v tujini SN11.

5.5. Uporaba kontnega načrta

V nadaljevanju navodila so navedeni okvirni konti, ki po Kontnem načrtu za gospodarske družbe (2008) pokrivajo to področje. V primeru sprememb kontnega načrta se ustrezno spremenijo tudi konti, ki so predpisani za poročanje.

Če gospodarska družba oziroma samostojni podjetnik knjižita terjatve in obveznosti, ki so predmet tega navodila, na kontih, ki se razlikujejo od priporočenih v Kontnem načrtu za gospodarske družbe, morata prilagoditi poročanje tako, da podatki ustrezajo vsebinski opredelitvi kontov, navedenih v tem navodilu.

5.6. Okvirni konti za terjatve

 del 103 Prejeti čeki (od nerezidentov)
121     Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini
123     Kratkoročni blagovni krediti, dani kupcem v tujini
del 130 Kratkoročni predujmi, dani za opredmetena osnovna
         sredstva (ki se nanašajo na nerezidente)
del 131 Kratkoročni predujmi, dani za neopredmetena
         dolgoročna sredstva (ki se nanašajo na nerezidente)
del 132 Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala in
         blaga in še ne opravljene storitve (ki se nanašajo
         na nerezidente)
del 133 Drugi kratkoročni dani predujmi in preplačila (ki
         se nanašajo na nerezidente)
del 142 Kratkoročne terjatve iz komisijske in
         konsignacijske prodaje (ki se nanašajo na
         nerezidente)
del 185 Prejete menice (od nerezidentov)

5.7. Okvirni konti za obveznosti

del 102 Izdani čeki (nerezidentom)
221     Kratkoročne obveznosti (dolgovi) do dobaviteljev v
         tujini
223     Kratkoročni blagovni krediti, prejeti v tujini
del 224 Kratkoročne obveznosti (dolgovi) za nezaračunane
         blago in storitve (ki se nanašajo na nerezidente)
del 230 Prejeti kratkoročni predujmi (ki se nanašajo na
         nerezidente)
del 242 Kratkoročne obveznosti iz komisijske in
         konsignacijske prodaje (ki se nanašajo na
         nerezidente)
del 281 Kratkoročne menične obveznosti (nerezidentom) 

5.8. A. TERJATVE

'A.1.1. Terjatve do tujih neposrednih vlagateljev (nerezidentov, ki imajo 10 ali več % vrednosti lastniških deležev v družbi poročevalki)': vpišejo se podatki o terjatvah do tujih neposrednih vlagateljev – nerezidentov, ki imajo 10 ali več % vrednosti lastniških deležev v družbi poročevalki.

'A.1.2. Terjatve do družb, ki pripadajo skupinam tujih neposrednih vlagateljev': vpišejo se podatki o terjatvah do družb, ki pripadajo skupinam tujih neposrednih vlagateljev.

'A.2.1. Terjatve do tujih prejemnikov neposrednih naložb (nerezidentov, v katerih je poročevalec udeležen z 10 ali več % vrednosti lastniških deležev)': vpišejo se podatki o terjatvah do tujih prejemnikov neposrednih naložb – nerezidentov, kjer je poročevalec udeležen z 10 ali več % vrednosti lastniških deležev.

'A.2.2. Terjatve do družb v skupinah tujih prejemnikov neposrednih naložb': vpišejo se podatki o terjatvah do družb, ki pripadajo skupinam tujih prejemnikov neposrednih naložb.

'A.3. Terjatve do ostalih nerezidentov': vpišejo se podatki o terjatvah do vseh ostalih nerezidentov.

'Valuta': vpiše se numerično šifro valute iz šifranta ISO 4217.

'Država/mednarodna institucija': vpiše se numerično šifro države nerezidenta – pogodbenega partnerja iz šifranta ISO 3166 oz. alfanumerično oznako mednarodne institucije / organizacije iz šifranta, objavljenega na spletni strani Banke Slovenije.

'Začetno stanje': vpiše se vrednost terjatve na prvi dan meseca, za katerega se poroča. Začetno stanje, ki ima vedno pozitivno vrednost, mora biti enako končnemu stanju predhodnega meseca.

Neto transakcije': vpiše se vrednost sprememb (izdane fakture, plačila, kompenzacije, poboti, odstopi in prevzemi terjatev, prekvalifikacije kratkoročnih terjatev v neposredne naložbe (poročanje tudi na poročilih SN), prekvalifikacije kratkoročnih terjatev v dolgoročne kredite na podlagi kreditne pogodbe) v mesecu, za katerega se poroča, razen enostranskih odpisov. Povečanja se prikaže s pozitivnim predznakom, zmanjšanja z negativnim predznakom.

'Ostalo': vpiše se vrednost enostranskih odpisov terjatev (v primeru prisilne poravnave, stečaja tujega partnerja, zaradi odvzema blaga ipd.). Povečanja se prikaže s pozitivnim predznakom, zmanjšanja z negativnim predznakom.

'Končno stanje': vpiše se vrednost terjatve na zadnji dan meseca, za katerega se poroča.

5.9. B. OBVEZNOSTI

'B.1.1. Obveznosti do tujih neposrednih vlagateljev (nerezidentov, ki imajo 10 ali več % vrednosti lastniških deležev v družbi poročevalki) ': vpišejo se podatki o obveznostih do tujih neposrednih vlagateljev – nerezidentov, ki imajo 10 ali več % vrednosti lastniških deležev v družbi poročevalki.

'B.1.2. Obveznosti do družb, ki pripadajo skupinam tujih neposrednih vlagateljev': vpišejo se podatki o obveznostih do družb, ki pripadajo skupinam tujih neposrednih vlagateljev.

'B.2.1. Obveznosti do tujih prejemnikov neposrednih naložb (nerezidentov, kjer je poročevalec udeležen z 10 ali več % vrednosti lastniških deležev) ': vpišejo se podatki o obveznostih do tujih prejemnikov neposrednih naložb – nerezidentov, kjer je poročevalec udeležen z 10 ali več % vrednosti lastniških deležev.

'B.2.2. Obveznosti do družb v skupinah tujih prejemnikov neposrednih naložb': vpišejo se podatki o obveznostih do družb, ki pripadajo skupinam tujih prejemnikov neposrednih naložb.

'B.3. Obveznosti do ostalih nerezidentov': vpišejo se podatki o obveznostih do vseh ostalih nerezidentov.

'Valuta': vpiše se numerično šifro valute iz šifranta ISO 4217.

'Država/mednarodna institucija': vpiše se numerično šifro države nerezidenta – pogodbenega partnerja iz šifranta ISO 3166 oz. alfanumerično oznako mednarodne institucije /organizacije iz šifranta, objavljenega na spletni strani Banke Slovenije.

'Začetno stanje': vpiše se vrednost obveznosti na prvi dan meseca, za katerega se poroča. Začetno stanje, ki ima vedno pozitivno vrednost, mora biti enako končnemu stanju predhodnega meseca.

'Neto transakcije': vpiše se vrednost sprememb (prejete fakture, plačila, kompenzacije, poboti, odstopi in prevzemi obveznosti, prekvalifikacije kratkoročnih obveznosti v neposredne naložbe (poročanje tudi na poročilih SN), prekvalifikacije kratkoročnih obveznosti v dolgoročne kredite na podlagi kreditne pogodbe) v mesecu, za katerega se poroča, razen enostranskih odpisov. Povečanja se prikaže s pozitivnim predznakom, zmanjšanja z negativnim predznakom.

'Ostalo': vpiše se vrednost enostranskih odpisov obveznosti (v primeru prisilne poravnave, stečaja tujega partnerja, zaradi odvzema blaga ipd.). Povečanja se prikaže s pozitivnim predznakom, zmanjšanja z negativnim predznakom.

'Končno stanje': vpiše se vrednost obveznosti na zadnji dan meseca, za katerega se poroča.