(1) Posamezni izrazi, uporabljeni v tem pravilniku, imajo naslednji pomen:
– Imetnik računa oziroma podračuna je proračunski uporabnik, ki sredstva računa oziroma podračuna vodi v svoji poslovni knjigi.
– Prejemnik sredstev je proračunski uporabnik, kateremu bodo sredstva obveznih dajatev in drugih javno finančnih prihodkov razporejena.
– Uporabnik računa je proračunski uporabnik, ki mu imetnik računa dovoli razpolaganje s sredstvi preko tega računa.
(2) Ne glede na prvo alinejo prejšnjega odstavka sredstva enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: EZR) vodi upravljavec sredstev sistema EZR v svoji poslovni knjigi.

Na podlagi podatkov registra se zagotavlja:
– izvajanje plačilnega prometa proračunskih uporabnikov,
– opravljanje plačilnih storitev za proračunske uporabnike,
– poročanje o prihodkih in odhodkih, prejemkih in izdatkih ter premoženju in upravljanju z likvidnostjo proračunskih uporabnikov,
– podatke za register transakcijskih računov pri Banki Slovenije,
– obveščanje proračunskih uporabnikov in
– izvrševanje drugih nalog, določenih s predpisi.

Podatki o računih so:
1. tip računa,
2. številka računa,
3. številka računa za plačilo stroškov plačilnega prometa in stroškov vodenja računa plačilnih storitev,
4. številka računa za pripis obresti,
5. popolni ali dolgi naziv računa,
6. kratek naziv računa,
7. valute računa,
8. vrsta računa po zahtevah registra transakcijskih računov pri Banki Slovenije upravljavca registra transakcijskih računov,
9. imetnik računa,
10. souporaba računa,
11. nadzorniki za promet in stanje na računu,
12. oznaka za vloge,
13. oznaka za likvidnostna posojila,
14. 12. aktivnost,
15. 13. oznaka za objavo v registru transakcijskih računov,
16. 14. datum odprtja računa,
17. 15. datum zadnje spremembe,
18. 16. oznaka izvršenega prenosa v register transakcijskih računov,
19. 17. datum zaprtja,
20. 18. pravni naslednik računa,
21. 19. šifra proračunskega uporabnika računovodje, ki vodi računovodstvo imetnika,
22. 20. šifra proračunskega uporabnika končnega prejemnika sredstev,
23. 21.
22. uporabniki računa.

Pravna oseba, ki je pridobila status proračunskega uporabnika v skladu s tem pravilnikom in je predhodno poslovala prek enega ali več transakcijskih računov pri poslovnih bankah, je dolžna v roku 30 dni po dokončnosti sklepa iz petega odstavka 13. člena tega pravilnika zapreti vse transakcijske račune v poslovnih bankah.

Proračunski uporabnik, ki želi odpreti račun, mora UJP predložiti dokumentacijo v skladu s tem pravilnikom.
Zahtevek proračunskega uporabnika za odprtje računa mora vsebovati podatek o imetniku in podatke o računovodji o imetniku, uporabniku in računovodji, s katerim bo UJP usklajeval stanja sredstev računa. V primeru, ko proračunski uporabnik predloži zahtevek za odprtje podračuna za plačevanje obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov, mora zahtevek vsebovati tudi podatek o prejemniku sredstev.

(1) Proračunski uporabnik predloži UJP:
– zahtevek za odprtje podračuna,
– seznam deponiranih podpisov oseb, ki so pooblaščene za podpisovanje plačilnih navodil,
– izjavo o plačilu stroškov plačilnega prometa plačilnih storitev, opravljenih z direktno obremenitvijo in
– izjavo za nakazilo obresti za stanje na podračunu.
(2) UJP odpre podračun v vseh valutah, odprtih na EZR.
(3) Neposredni uporabnik državnega proračuna mora pri odpiranju podračuna predložiti UJP poleg dokumentacije, navedene v prvem odstavku tega člena, tudi soglasje ministra za finance ali od njega pooblaščene osebe za odprtje računa.
(4) Neposredni uporabnik občine – ožji del občine, ki je samostojna pravna oseba, mora pri odpiranju podračuna predložiti UJP poleg dokumentacije, navedene v prvem odstavku tega člena, tudi soglasje župana ali od njega pooblaščene osebe za odprtje računa.
(5) V primeru zahteve po odprtju podračuna, prek katerega bo poslovalo več proračunskih uporabnikov, mora zahtevano dokumentacijo iz prvega in drugega odstavka tega člena ter seznam proračunskih uporabnikov, ki bodo poslovali prek skupnega podračuna, predloži tisti proračunski uporabnik, ki bo imetnik skupnega podračuna. Imetnik skupnega podračuna obvešča UJP tudi o vseh spremembah seznama.

(1) Proračunski uporabnik predloži UJP:
– zahtevek za zaprtje podračuna pri UJP,
– izjavo o poravnanju vseh obveznosti iz naslova stroškov plačilnega prometa plačilnih storitev,
– izjavo za nakazilo obresti za stanja na podračunu,
– plačilno navodilo za prenos sredstev na račun naslednika,
– potrdilo poslovnih bank o zaprtju gotovinskega računa.
(2) Neposredni uporabnik državnega proračuna mora pri zapiranju podračuna predložiti UJP poleg dokumentacije, navedene v prvem odstavku, tudi soglasje ministra za finance ali od njega pooblaščene osebe za zaprtje podračuna.
(3) Neposredni uporabnik občine – ožji del občine, ki je samostojna pravna oseba, mora pri zapiranju podračuna predložiti UJP poleg dokumentacije, navedene v prvem odstavku, tudi soglasje župana ali od njega pooblaščene osebe za zaprtje podračuna.
(4) V primeru zahteve po zaprtju podračuna, prek katerega posluje več proračunskih uporabnikov, zahtevano dokumentacijo iz prvega in drugega odstavka tega člena, predloži tisti proračunski uporabnik, ki je imetnik skupnega podračuna. V tem primeru je UJP dolžan hkrati z zaprtjem skupnega podračuna zapreti tudi vse evidenčne račune, ki so bili odprti v okviru skupnega podračuna na podlagi zahteve imetnika skupnega podračuna. Posamezen evidenčni račun, odprt v okviru skupnega podračuna, UJP zapre na zahtevo imetnika skupnega podračuna.

Prenos podračunov iz enega v drug sistem EZR izvrši UJP tako, da odpre nove podračune v drugem sistemu EZR ter prenese denarna sredstva na nove podračune, in sicer ob upoštevanju veljavnosti vse dokumentacije, s katero UJP razpolaga za posamezen podračun, razen dokumentacije v zvezi z novimi plačilnimi instrumenti.

UJP zagotavlja, da so podatki o podračunih EZR, ki jih vodi za namene izvajanja plačilnega prometa ter vse spremembe, tekoče posredovani Banki Slovenije z namenom ažuriranja registra transakcijskih računov.
UJP zagotavlja, da so podatki o podračunih EZR, ki jih vodi za namene izvajanja plačilnih storitev, ter vse njihove spremembe tekoče posredovani upravljavcu registra transakcijskih računov z namenom ažuriranja registra transakcijskih računov in AJPES.