1. Predmet poročanja so: nakupi in prodaje dolžniških vrednostnih papirjev tujih izdajateljev v primerih, ko ne gre za naložbe, ki jih opravijo rezidenti - banke, borznoposredniške družbe, zavarovalnice, družbe za upravljanje, investicijske družbe, vzajemni skladi, vzajemni pokojninski skladi, pokojninske družbe, Slovenska odškodninska družba, Kapitalska družba in Sklad za razgradnjo NEK za svoj ali za tuj račun.
2. Obvezniki poročanja: Obvezniki poročanja so vsi rezidenti pravne osebe (razen druge denarne finančne institucije (sektor S.122)) in samostojni podjetniki posamezniki, ki imajo iz poslov, navedenih v prejšnji točki tega navodila, začetno in/ali končno stanje terjatev v poročevalskem mesecu enako ali višje od protivrednosti 100.000 evrov. 3. Rok za dostavo poročil Banki Slovenije: poroča se mesečno, najkasneje do 20. v mesecu za pretekli mesec.

4. Način poročanja: Poroča se v elektronski obliki preko programa za poročanje, ki je dosegljiv na spletni strani Banke Slovenije skupaj z navodili za njegovo uporabo.
5. Navodilo za izpolnjevanje poročila DVP

5.1. 'Poročevalec': vpiše se firmo ali samostojnega podjetnika posameznika.

'Sedež': vpiše se naslov sedeža družbe ali samostojnega podjetnika posameznika.

'Matična številka': vpiše se sedemmestno matično številko poročevalca iz Poslovnega registra Slovenije.

'Davčna številka': vpiše se osemmestno davčno številko poročevalca.

'Odgovorna oseba': vpiše se ime in priimek odgovorne osebe.

'Telefonska številka odgovorne osebe'Sestavljavec poročila': vpišeta se ime in priimek osebe, ki je sestavila poročilo.

'Telefonska številka sestavljavca poročila'

'Elektronski naslov sestavljavca poročila'

'Kraj in datum': vpišeta se kraj in datum sestave poročila.

'Obdobje: mesec __ leto ____': vpišeta se mesec (mm) in leto (llll), za katerega se poroča.

5.2. Podatki o stanju in spremembah se vpisujejo v originalnih valutah. V primerih, ko je valuta zapiranja terjatve (plačila) druga kot valuta nastanka terjatve, poročevalci poročajo v valuti, v kateri so prikazali nastanek terjatve.

5.3. V primerih, ko se terjatve iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev pobotajo oziroma prekvalificirajo v lastniške deleže, se transakcije vzpostavitve te druge oblike instrumenta, poročajo tudi na poročilu SN (debt/equity swap).

5.4. Uporaba kontnega načrta

V nadaljevanju navodila so navedeni okvirni konti, ki po Kontnem načrtu za gospodarske družbe (2008) pokrivajo to področje. V primeru sprememb kontnega načrta se ustrezno spremenijo tudi konti, ki so predpisani za poročanje.

Če gospodarska družba oziroma samostojni podjetnik knjižita terjatve, ki so predmet tega navodila, na kontih, ki se razlikujejo od priporočenih v Kontnem načrtu za gospodarske družbe, morata prilagoditi poročanje tako, da podatki ustrezajo vsebinski opredelitvi kontov, navedenih v tem navodilu.

5.5. Okvirni konti

Del 073        Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic
               od družb v skupini (samo terjatve do
               nerezidentov)
Del 074        Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic
               od pridruženih družb in skupaj obvladovanih
               družb (samo terjatve do nerezidentov)
Del 075        Dolgoročna posojila, dana z odkupom obveznic
               od drugih (samo terjatve do nerezidentov)
184            Kratkoročno dana posojila z odkupom obveznic
               (samo terjatve do nerezidentov)

5.6. A. TERJATVE

A.1. SPLOŠNO

'ISIN koda': vpiše se ISIN kodo tujega dolžniškega vrednostnega papirja.

'Oznaka vrednostnega papirja': vpiše se oznako tujega dolžniškega vrednostnega papirja.

'Kapitalska povezanost med dolžnikom in upnikom':

11 =      terjatve do tujih neposrednih vlagateljev
           (nerezidentov, ki imajo 10 ali več % vrednosti
           lastniških deležev v družbi poročevalki)
 12 =      terjatve do družb v skupinah tujih neposrednih
           vlagateljev
 21 =      terjatve do tujih prejemnikov neposrednih naložb
           (nerezidentov, kjer je poročevalec udeležen z 10
           ali več % vrednosti lastniških deležev)
 22 =      terjatve do družb v skupinah tujih prejemnikov
           neposrednih naložb
 3 =       terjatve do ostalih nerezidentov

‘Sektor nerezidenta’:

S.11 = nefinančne družbe
S.121 = centralna banka
S.122 = druge denarne finančne družbe, ki sprejemajo vloge, razen centralne banke
S.123 = skladi denarnega trga
S.124 = investicijski skladi razen skladov denarnega trga
S.125 = drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov
S.126 = izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti
S.127 = lastne finančne institucije in posojilodajalci
S.128 = zavarovalne družbe
S.129 = pokojninski skladi
S.13 = država
S.14 = gospodinjstva
S.15 = nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva 

 'Ročnost': vpiše se originalna pogodbena zapadlost.

K =       kratkoročna (zapadlost do vključno enega leta –
          instrumenti denarnega trga)
 D =       dolgoročna (zapadlost daljša od enega leta –
          obveznice in zadolžnice)

'Država / Mednarodna institucija': vpiše se numerično šifro države nerezidenta – izdajatelja vrednostnega papirja iz šifranta ISO 3166 oz. alfanumerično oznako mednarodne institucije /organizacije – izdajateljice vrednostnega papirja iz šifranta, objavljenega na spletni strani Banke Slovenije.

'Valuta': vpiše se numerično šifro valute iz šifranta ISO 4217.

A.2. GLAVNICA IN OBRESTI

GLAVNICA:

'Začetno stanje': vpiše se vrednost dolžniških vrednostnih papirjev na prvi dan meseca, za katerega se poroča. Začetno stanje, ki ima vedno pozitivno vrednost, mora biti enako končnemu stanju predhodnega meseca.

'Povečanje': vpiše se tržna vrednost nakupa dolžniških vrednostnih papirjev v mesecu, za katerega se poroča in podatke o prekvalifikacijah kapitala v dolžniške vrednostne papirje (v tem primeru se poroča tudi na poročilu SN) in prekvalifikacijah drugih oblik dolžniških instrumentov v dolžniške vrednostne papirje.

'Zmanjšanje': vpiše se tržna vrednost prodaje oziroma zapadlosti dolžniških vrednostnih papirjev v mesecu, za katerega se poroča in podatke o zamenjavi dolžniških vrednostnih papirjev za lastniške deleže (v tem primeru se poroča tudi na poročilu SN) in zamenjavi dolžniških vrednostnih papirjev v druge oblike dolžniških instrumentov.

'Ostale spremembe': vpiše se podatke o enostranskih odpisih in vseh ostalih spremembah (npr. razlika iz naslova vrednotenja po tržni vrednosti).

'Končno stanje': vpiše se vrednost dolžniških vrednostnih papirjev na zadnji dan meseca, za katerega se poroča.

OBRESTI:

'Začetno stanje natečenih (obračunanih) obresti': vpiše se vrednost terjatve natečenih obresti na prvi dan meseca, za katerega se poroča. Začetno stanje, ki ima vedno pozitivno vrednost, mora biti enako končnemu stanju predhodnega meseca.

'Natečene (obračunane) obresti': vpiše se vrednost natečenih obresti v mesecu, za katerega se poroča.

'Plačane obresti': vpiše se vrednost plačanih obresti v mesecu, za katerega se poroča.

'Ostale spremembe': vpiše se podatke o odpisih in vseh ostalih spremembah.

'Končno stanje': vpiše se vrednost terjatve natečenih obresti na zadnji dan meseca, za katerega se poroča.